Contributi INPS 2025 Artigiani e Commercianti: tutte le novità

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PREMESSA: Attenzione, i dati elaborati, gli esempi numeri ed il codice Ateco scelto è solo una SIMULAZIONE e non rappresenta la totalità dei casi, ogni consulenza deve essere dedicata e costruita sulla singola persona, pertanto non ci assumiamo responsabilità di alcun genere, ma il presente articolo ha lo scopo di illustrare e esplicare alcune informazioni.

Tutte le novità per il 2025

Con la Circolare INPS n. 38 del 7 febbraio 2025, l’Istituto ha definito gli importi dei contributi previdenziali dovuti dagli iscritti alla Gestione Artigiani e Commercianti per l’anno 2025. 

Di seguito una panoramica completa di aliquote, importi fissi, scadenze e agevolazioni.

Aliquote Contributive 2025

Le aliquote percentuali, da applicare sul reddito imponibile che eccede il minimale, restano sostanzialmente invariate rispetto al 2024:

• Artigiani: 24%
• Commercianti: 24,48%
  (l’aliquota include un’addizionale dello 0,48% per l’indennizzo in caso di cessazione dell’attività)

Reddito Minimale e Contributi Fissi

L’INPS ha fissato per il 2025 un reddito minimale di 18.555,00 euro. Anche in assenza di reddito, gli iscritti devono versare contributi fissi calcolati su questo minimo:

• Artigiani: 4.460,64 euro annui
• Commercianti: 4.549,70 euro annui

Tali importi includono anche il contributo maternità pari a 7,44 euro l’anno.

Contributi Variabili: Redditi Superiori al Minimale

Per chi dichiara un reddito superiore al minimale, si aggiungono i contributi calcolati in percentuale:

Queste aliquote si applicano solo sulla parte eccedente il minimale e si sommano ai contributi fissi.

Massimali Contributivi 2025

L’INPS ha anche aggiornato i limiti di reddito massimo su cui calcolare i contributi:

• Iscritti prima del 1° gennaio 1996: 92.413,00 euro
• Iscritti dal 1° gennaio 1996 in poi: 120.607,00 euro

Oltre tali soglie, non si versano ulteriori contributi.

Agevolazioni e Riduzioni 2025

Sono previste diverse agevolazioni contributive:

• Pensionati over 65: sconto del 50% sui contributi
• Nuove iscrizioni (dal 2025): riduzione del 50% per i primi 3 anni
• Regime forfettario: riduzione del 35% su contributi fissi e variabili

Le riduzioni vanno richieste all’INPS, secondo le modalità previste.

Scadenze di Pagamento

Contributi fissi – Quattro rate trimestrali:

• 16 maggio 2025 (gennaio, febbraio, marzo)
• 20 agosto 2025 (aprile, maggio, giugno)
• 16 novembre 2025 (luglio, agosto, settembre)
• 16 febbraio 2026 (ottobre, novembre, dicembre)

Contributi variabili – Redditi eccedenti:

• 30 giugno 2026 (saldo 2025 + 1° acconto 2026)
• 30 novembre 2026 (2° acconto 2026)

Tutti i dettagli su importi e modelli di pagamento sono disponibili nel Cassetto Previdenziale INPS.

📌 In sintesi

I Contributi INPS 2025 Artigiani e Commercianti per il 2025 conferma sostanzialmente il sistema contributivo degli anni precedenti per artigiani e commercianti, con importi aggiornati al costo della vita. È fondamentale monitorare le scadenze e, in caso di diritto, usufruire delle agevolazioni disponibili.

COSA SIGNIFICA “RIDUZIONE DEL 35%” PER I FORFETTARI?

Se sei in regime forfettario e fai richiesta all’INPS, hai uno sconto del 35% sull’intero ammontare dei contributi INPS (sia fissi che eventualmente variabili).
➡️ Non significa che non paghi i contributi, ma che paghi solo il 65% di quanto dovresti normalmente.

ESEMPIO PRATICO:

Poniamo che tu sia un commerciante forfettario nel 2025:

–Contributi fissi “normali” (interi) = 4.549,70 €
–Con la riduzione del 35% pagheresti solo 2.957,31 €

Lo stesso vale per la parte variabile (quella che paghi solo se il tuo reddito supera i 18.555 €):

–Aliquota intera: 24,48%
–Aliquota ridotta: 24,48% – 35% = 15,91%

E SE NON SEI IN FORFETTARIO? (quindi “ordinario”)

Se sei in regime ordinario (cioè non sei forfettario):

Paghi i contributi per intero, senza riduzioni:

• 4.460,64 € (artigiani) o 4.549,70 € (commercianti) come fissi
• più la percentuale piena sul reddito eccedente (24% o 24,48%)

Non hai diritto allo sconto del 35%, ma potresti beneficiare di altre agevolazioni, per esempio:

• Riduzione del 50% se sei pensionato over 65
• Riduzione del 50% per i primi 3 anni se ti iscrivi per la prima volta nel 2025

📌 Sintesi per la riduzione Contributi INPS 2025 Artigiani e Commercianti del 35% o 50%

RIDUZIONE DEL 35%

• A chi spetta?
  Solo a chi è nel regime forfettario
• Condizioni:
  Devi farne richiesta all’INPS (entro il 28 febbraio o al momento dell’iscrizione)
• Quanto si risparmia?
  Paghi solo il 65% dei contributi dovuti (sia fissi che variabili)
• Chi NON può usarla?
  Chi è in regime ordinario

RIDUZIONE DEL 50%

• Pensionati over 65
  • Anche in regime ordinario
  • Sconto del 50% sui contributi
• Nuove iscrizioni 2025
  • Anche in regime ordinario
  • Sconto del 50% per i primi 3 anni di attività

ATTENZIONE:
Le agevolazioni non sono cumulabili.
Quindi puoi scegliere una sola riduzione tra quella da forfettario, da pensionato o da nuova iscrizione, in base alla tua situazione.

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